国有企业境外期货套期保值业务外汇管理操作规程（试行）
国家外汇管理局
国家外汇管理局关于《国有企业境外期货套期保值业务外汇管理操作规程(试行)》的通知
（2001年8月22日 国家外汇管理局发布）
汇发〔2001〕150号
各有关企业、各相关银行、国家外汇管理局北京外汇管理部：
为了进一步完善国有企业境外期货套期保值业务的外汇管理工作，根据中国证监会等五部门联合下发的《国有企业境外期货套期保值业务管理办法》，国家外汇管理局制定了《国有企业境外期货套期保值业务外汇管理操作规程(试行)》，现下发给你们，请遵照执行。
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国有企业境外期货套期保值业务外汇管理操作规程（试行）
为了规范国有企业境外期货套期保值业务项下的外汇收支，完善外汇管理，根据《关于国有企业境外期货套期保值业务若干问题的通知》（下称通知），制定本操作规程：
一、登记
(一)凡取得中国证券监督管理委员会（下称证监会）颁发的境外期货业务许可证，并已经证监会核定套期保值交易年度风险敞口的国有企业（以下简称持证企业），应当在每年3月底之前持下列材料到国家外汇管理局（下称外汇局）办理登记手续：
1.登记的申请报告，基本情况登记表；
2.证监会核定的当年境外期货套期保值交易年度风险敞口的批复文件；
3.证监会颁发的境外期货业务许可证；
4.工商行政管理部门颁发的营业执照；
5.外汇局要求的其他有关资料。
(二)外汇局审核持证企业提供材料的真实性、合规性后，予以办理备案登记手续，并对其当年度境外期货套期保值交易年度风险敞口予以确认。
二、外汇账户管理
持证企业开立期货项下境内外外汇账户需经外汇局批准。
（一）境内外汇账户
1.持证企业开立境内期货外汇专用账户（以下简称“境内期货专户”），应当向外汇局提供开户申请报告。
2.开立境内期货专户的银行必须具备以下条件：
（1）系在京外汇指定银行总行；
（2）汇出款项最迟能在次日到账；
（3）承诺按期货管理规定履行各项义务，包括：审核业务单据的真实性；保证在风险敞口额度内汇出资金；按规定逐笔登记台账并向外汇局反馈信息，接受外汇局的监督检查等。
3.符合条件的境内开户银行凭外汇局的确认敞口额度和开户批复文件为持证企业办理境内期货专户开户手续，每家持证企业境内期货专户只限开立1个。
4.持证企业如需从其原有外汇账户向其境内期货专户划转用于境外期货交易的外汇资金，应当持上述确认敞口额度和开户批复文件，到外汇局原外汇账户审批部门办理原有外汇账户扩大支出范围的批准手续，以备汇出资金时银行凭以办理资金划转手续。
5.持证企业开展境外期货业务所汇出、汇入的资金，应当通过境内期货专户办理，持证企业和开户银行须严格按照规定的收支范围收付外汇。境内期货专户的收入仅限于拟汇出境外用于期货保证金或赔付款的自有外汇资金或购汇资金，境外期货交易项下的盈利收入；支出仅限于汇出期货保证金或期货赔付款、支付期货经纪机构的手续费、期货项下银行手续费。
6.境内开户银行负责持证企业汇出和汇入资金凭证真实性的审核。持证企业因期货交易需要汇出资金或购汇时，开户银行凭以下资料办理资金汇出手续：
（1）外汇局开出的期货业务年度风险敞口登记确认函；
（2）根据业务需求分别要求持证企业提供境外期货经纪机构发出的缴付期货开户保证金通知书、追加保证金通知书或缴付期货赔付款通知书银行手续费缴款通知书等。
境内开户银行核查上述凭证无误后，方可在外汇局批复文件核准登记的风险敞口额度内办理资金汇出手续，并设台账逐笔进行登记。持证企业用于期货保证金或期货赔付款的资金，应首先使用自有外汇资金，不足部分方可购汇。如需从其他原有境内外汇账户划入期货专户外汇资金，银行应凭外汇局对其原有外汇帐户增加使用范围的批复文件直接办理资金划转手续，通过账户之间划转的资金到账后，最迟于次日汇出境外；购汇资金须于当日经境内期货专户汇出境外。
特殊情况必须经外汇局批准方可汇出资金。
7.持证企业期货交易项下的盈利须及时调回境内存入境内期货专户，汇回的外汇须于当日全部办理结汇，境内开户银行应设台账进行逐笔登记。持证企业调回的盈利作为下年度申请风险敞口额的重要依据。
8.持证企业应当在办理开户手续后15天内将开户、增加原账户支出范围等情况报外汇局。
（二）境外外汇账户
1.持证企业申请开立境外期货保证金账户，应当向外汇局提交以下材料：
（1）开立境外期货保证金账户的申请报告；
（2）证监会颁发的境外期货业务许可证。
2.境外期货保证金账户只能开立在已得到证监会认可的期货经纪机构。持证企业在取得外汇局年度风险敞口确认和开户批复文件后方可到境外经纪机构办理开户手续，境外账户的户数由外汇局根据持证企业的业务需要，商证监会掌握。
3.持证企业境外期货保证金账户的收支范围只限于经证监会核准的、在境外期货经纪机构开展期货业务项下的资金往来。境外期货套期保值业务项下资金的往来划拨，只能通过经外汇局批准的境内期货专户和境外期货保证金账户办理。
4.持证企业在办妥境外期货保证金账户开户手续后一个月内将开户情况报外汇局备案。
三、进出口核销
期货套期保值业务中的现货进出口，按照一般贸易进行进口付汇核销和出口收汇核销。
四、国际收支统计申报。持证企业和相关银行须按照《国际收支统计申报办法》及其有关规定办理和履行相应的国际收支统计申报手续和义务。
五、信息反馈
境内开户银行应当在每月前10个工作日内向外汇局报送《国有企业境外期货套期保值项下资金情况表》；持证企业应当在每月前10个工作日向外汇局报送《国有企业境外期货套期保值项下资金情况简表》及与此相对应的境外期货经纪机构的现金头寸报表（对帐单）。上述报表均须附软盘报外汇局汇总。持证企业应当在每年7月和1月的前10个工作日内以文字形式报送该月前半年期货项下风险敞口额及其使用情况、期货盈亏情况及其相对应的现货盈亏情况。外汇局每半年与证监会再进行一次双线核对。
六、本操作规程自对外公布之日起施行。
泰安市人民政府关于印发《泰安市规范涉及企业收费行为的暂行办法》的通知
山东省泰安市人民政府
泰政发[2007]27号
泰安市人民政府关于印发《泰安市规范涉及企业收费行为的暂行办法》的通知
各县、市、区人民政府，市政府各部门，市属及以上驻泰有关单位：
《泰安市规范涉及企业收费行为的暂行办法》已经市政府同意，现印发给你们，望遵照执行。
二OO七年五月二十五日
泰安市规范涉及企业收费行为的暂行办法
第一章 总 则
第一条 为规范各级职能部门、人民团体、社团组织及其他单位与组织涉及企业的收费行为，进一步优化经济发展环境，维护企业合法权益，根据有关法律法规和省、市有关促进经济发展的政策规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 在本市行政区域内向企业收费的国家机关、事业单位、人民团体、社团组织及其他单位与组织，必须遵守本办法。
第三条 本办法所称企业是指在本市境内自主经营、独立核算，依法在工商行政管理机关登记的各类企业、个体工商业户以及实行企业化管理的事业单位（以下简称企业）。
第二章 收费备案项目
第四条 本市各级国家机关、事业单位、人民团体、社团组织及其他单位与组织到企业收费，实行事前申报备案制度。
第五条 下列收费项目必须事前到行政监察部门备案：
（一） 行政性收费；
（二） 事业性收费；
（三） 各种基金；
（四） 各种社团组织（协会、学会、研究会）会费；
（五） 各种检查、评比、达标收费；
（六）各种集资、赞助、摊派收费；
（七）培训费；
（八）评审费；
（九）其他收费。
第三章 涉企收费备案管理
第六条 涉企收费实行分级备案管理。
（一）市直有关部门、单位收费前向市行政监察部门申报备案，县（市、区）有关部门、单位原则上向县（市、区）行政监察部门申报备案，但遇有所收费企业超出本行政区域管辖时应向市行政监察部门申报备案。
（二）各收费单位在实施对企业收费前十天，应将收费的依据、内容、对象等资料报同级行政监察部门登记备案，填写《泰安市收费单位涉及企业收费备案登记表》。
（三）各级收费单位凭行政监察部门备案的收费登记表和有关手续对企业实施收费。
第四章 中介机构涉企收费管理
第七条 作为行政许可、行政审批等行政行为前置条件之一的各种评审或检测（监测）的中介机构的选择，由企业自主确定。
第八条 各中介机构的收费由价格主管部门进行管理。中介机构的业务主管部门、行业协会或注册登记管理单位负责将所属中介机构的收费标准、收费价格等进行规范，对收费幅度内为企业提供服务的标准及收费价格等进行细化量化，向企业公示，并报同级行政监察部门。
第五章 收费规定
第九条 严格执行相关法律法规和政策，切实规范收费行为。
（一）各收费单位在对企业实施收费时，要落实国家、省、市针对各类企业制定的优惠政策。
（二）各收费单位收费时，应主动出示价格主管部门颁发的《收费许可证》或收费批准文件、收费人员资格证件和《泰安市收费单位涉及企业收费备案登记表》，并开具国家统一规定使用的收费票据。
（三）严格控制对企业的收费次数。各收费单位要科学合理地安排收费，尽量减少收费次数。原则上，同一职能收费单位对同一企业的收费，每年安排一次，一般不得超过两次（国家和省安排的专项收费除外）。
（四）各收费单位向企业收费，应认真执行收费公示制度，将本系统本单位涉及企业的收费项目以及收费标准进行细化量化，向企业公示，接受企业监督。
（五）各收费单位应严格执行有关收费政策，收费项目数额存在幅度的，按下限标准收取。
（六）各收费单位不得利用行政职能在年检、年审、发证、办理各种手续时搭车收费。
第十条 涉企收费单位及人员违反本规定，有下列行为之一的，依照有关法律法规及市委、市政府《关于进一步优化发展环境的决定》（泰发〔2005〕12号），由行政监察部门根据情节轻重分别对直接责任人和单位负责人给予通报批评和纪律处分。构成犯罪的，移交司法机关处理。对单位视情况给予通报批评、公开曝光、取消其评选文明单位资格等处理。
（一）未经登记备案擅自到企业实施收费的；
（二）不出示有效资格证件、收费文件实施收费的；
（三）对企业的收费没有严格执行下限标准的；
（四）利用行政职能和行业垄断地位向企业强行服务收费、搭车收费的；
（五）擅自授权或委托不符合法定资格的组织或个人实施收费的；
（六）无法定理由滞留被收费对象账册、物品的；
（七）未认真执行收费公示规定和未将本系统本单位涉及企业的收费项目标准进行细化量化，向企业公示，接受企业监督的；
（八）收费人员接受被收费企业的礼金、礼品、宴请、娱乐、旅游等活动或借机为本人、亲友等谋取利益的；
（九）在国家法律、法规和有关规定之外向企业摊派、索要赞助或无偿调用企业的人财物或以保证金、抵押金、储蓄金、集资、赞助等形式变相收费，以及到企业报销各种费用的；
（十）借年检、年审、发证、办理各种手续之机或利用行政职能，将应当由企业自愿接受的咨询、信息、检测、商业保险等服务变为强制性服务，强制企业购买指定商品或者接受指定服务，强制企业参加不必要的和应自愿参加的学会、协会、研究会、会议、培训、学术研讨、技术考核、检查评比达标活动强制收取费用，强行向企业拉广告或者强制企业订购书籍、报刊、音像制品的；
（十一）所开展业务作为行政许可、行政审批等行政行为前置条件之一的中介机构的业务主管部门、行业协会或注册登记管理单位未督促所属中介机构将收费幅度内为企业提供服务的标准及收费价格进行细化量化，向企业公示并报行政监察部门备案的；
（十二）对投诉或者举报人进行打击报复的；
（十三）其他损害被收费企业合法权益的行为。
第十一条 鼓励、支持企业、公民、法人或者其他组织对收费单位及其工作人员实施监督，发现违反本办法的行为，可以各种方式向行政监察部门或有关部门进行投诉或者举报。
第十二条 实行有奖举报投诉制度。对投诉、举报向企业乱收费的问题，一经查实，除没收非法所得和对被举报单位及相关责任人员给予纪律处分外，按照有关规定对投诉、举报人给予奖励，奖励费用由被举报单位承担。
第十三条 市、县（市、区）行政监察部门应设立举报、投诉电话，并向社会公开。行政监察部门对企业、公民、法人或者其他组织的举报、投诉案件，应及时调查处理。处理结果向举报、投诉人反馈。行政监察部门应当为举报、投诉人保密。
第十四条 行政监察部门应定期或不定期到企业抽查收费单位的收费情况，发现有违纪违规行为的，按照有关规定严肃处理。
第六章 附 则
第十五条 本办法自颁布之日起施行。
第十六条 本办法执行中的具体问题，由市行政监察部门负责解释。
附件： 泰安市收费单位涉及企业收费备案登记表
附件
泰安市收费单位涉及企业收费备案登记表
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收费对象
收费依据
收费时限 年 月 日起至 年 月 日止
实施收费人 负责人： 人员：
收费单位意见 （公章） 年 月 日
行政监察部门意见 （公章） 年 月 日
被收费单位意 见 签名： （公章） 年 月 日
说明：本表一式三份，收费单位、备案登记部门、被收费单位各一份。