湖北省黄冈市人民政府办公室


黄冈市人民政府关于印发《黄冈市市级项目支出预算管理暂行办法》的通知

黄政发〔2007〕59号



黄冈经济开发区管委会，市政府各部门：
　　《黄冈市市级项目支出预算管理暂行办法》已经2007年9月7日市政府第15次常务会议讨论通过，现印发给你们，请认真遵照执行。



二OO七年十二月八日


黄冈市市级项目支出预算管理暂行办法

第一章　总　则

　　第一条 为规范和加强市级部门项目支出预算管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》和《黄冈市人民代表大会常务委员会关于市级预算审查暂行规定》（黄常文〔2007〕12号），制定本办法。
　　第二条 市级项目支出预算由市级各部门项目支出预算组成。本办法所称“市级部门”，是指与市级财政部门直接发生预算缴款、拨款关系的国家机关、政党组织和社会团体以及事业单位。
　　第三条 市级项目支出预算是部门支出预算的组成部分，是市级各部门为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标，在基本支出预算之外编制的年度项目支出计划。
　　第四条 项目支出预算管理应遵循以下基本原则：
　　（一）综合预算、统筹安排的原则。项目支出预算要体现预算内资金和各项非税收入、当年财政拨款和以前年度结余资金统筹安排的要求。
　　（二）讲求质效、量力而行的原则。项目支出预算要体现节约和效率、质量和效益的要求，坚持“有多少钱办多少事”、“少花钱多办事”的方针，把有限的资金用在刀刃上。
　　（三）科学论证、合理排序的原则。申报的项目应当进行充分的可行性论证和严格审核，分轻重缓急排序后，视当年财力状况择优进行安排。
　　（四）加强监督、跟踪问效的原则。市财政局和市级部门共同对财政预算资金安排项目的执行过程进行监督，跟踪问效，并对项目完成结果进行绩效评价。

第二章　 项目库

　　第五条 项目库是对项目进行规范化、程序化管理的数据库系统。
　　项目库分为市级部门项目库和财政项目库。市级部门和市财政局按照规定对各自设立的项目库实行管理。
　　第六条 市级部门项目库，由市级部门按照申报项目支出预算的要求，结合本部门特点，对所属单位申报的项目进行筛选排序后设立。
　　市级部门项目库由负责本部门预算管理工作的财务主管机构进行具体管理。
　　第七条 财政项目库，由市财政局根据项目支出预算管理的需要，结合财力可能，对市级部门所报项目进行筛选排序后设立。
　　财政项目库由市财政局负责总预算工作的机构进行具体管理。
　　第八条 项目库中的项目应当按照轻重缓急进行合理排序，并实行滚动管理。

第三章　项目申报与分类

　　第九条 申报的项目应当同时具备以下条件：
　　（一）符合中央和省有关方针政策；
　　（二）符合财政资金支持的方向和财政资金供给的范围；
　　（三）属于本级政府、本部门行政工作和事业发展需要安排的项目；
　　（四）有明确的项目目标、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的研究和论证。
　　第十条 项目按照部门预算编报要求分为持续性项目和新增性项目两种类别。
　　第十一条 持续性项目。指市级部门为履行职能，完成工作任务，每个预算年度或分年度发生的项目。
　　持续性项目分为常年性项目和延续性项目。
　　常年性项目，是指每个年度发生的项目支出。
　　延续性项目，是指以前年度已批准，并已确定需在本年度及以后年度预算中继续安排的项目。延续项目必须明确项目的起止年限，未经市政府和市财政局批准，部门不得自行变更项目名称、内容。
　　常年性项目和延续性项目包括：会议、培训类项目，物业管理类项目，印刷类项目，执法办案类项目，物资储备、运输类项目，信息化运行维护类项目，专项计划项目，专项业务类项目和其他持续性项目。
　　（一）会议、培训类项目，是指市级部门围绕中心任务和业务工作召开的工作例会，举办学习班开展经常性的培训、研讨活动等项目。
　　（二）物业管理类项目，是指市级部门聘请社会机构进行办公用房的保安、公用区域卫生保洁、基础设施的日常养护和维修等涉及物业管理方面的项目。
　　（三）印刷类项目，是指市级部门为履行职能，在基本支出范围外发生的大宗印刷项目。
　　（四）执法办案类项目，是指司法部门和行政执法机构，为履行职能在基本支出范围外支出的执法服装、罚没物品的仓储保管和销毁等支出项目。
　　（五）物资储备、运输类项目，是指为应对自然灾害或意料不到的突发事件而提前购置的战略性和应急性物质储备和运输等的支出项目。
　　（六）信息化运行维护类项目，是指为保证市级部门计算机网络和业务信息化系统正常运行和信息安全而必须支付的硬件设备维修、软件和数据维护等方面的技术服务、通信服务、线路租金、零配件费用支出项目。
　　（七）专项计划项目，是指国家、省批准设立的有关事业发展专项计划、工程、基金等项目。
　　（八）专项业务类项目，是指市级部门为履行职能、在开展专项业务活动中持续发生、在基本支出以外开支的特定支出项目。
　　（九）其他持续性项目，是指市级部门为履行职责、完成工作任务，在上述项目之外发生的特定的持续性支出项目。
　　第十二条 新增性项目。指本年度新增的需列入预算安排的项目。
　　新增性项目分为新增的一次性项目、新增的持续性项目。
　　对上一年度预算执行中追加的持续性项目和需要作重大调整的以前年度的持续性项目视同新增性项目。
　　新增性项目包括：课题调研、规划类项目，宣传、活动类项目，房租类项目，基础设施建设项目，工程修缮类项目，前期工作经费类项目，购置类项目，信息系统改造类项目，开办费项目，大型专业会议类项目和其他新增性项目。
　　（一）课题调研、规划类项目，是指市级部门课题调研、规划等项目。
　　（二）宣传、活动类项目，是指市级部门为完成特定工作，在基本支出范围外发生的宣传、活动项目。
　　（三）房租类项目，是指市级部门为保证正常工作，承租办公场所的房租项目。
　　（四）基础设施建设项目，是指市级部门按照国家关于基本建设的管理规定，列入固定资产投资计划并纳入部门预算管理的项目。
　　（五）工程修缮类项目，是指市级部门按照有关规定，经有关部门鉴定需对自管房或本部门管理的建筑物及其附属设施和公共设施进行修缮、维护、装修、改造及房屋配套专项设备及附属设备修理、维护，且按规定未列入固定资产投资计划的项目。
　　（六）前期工作经费类项目，是指市级部门在实施项目前所发生的可行性研究、工程设计、勘查设计等前期费用支出项目。
　　（七）购置类项目，是指市级部门为完成其特定行政工作任务和事业发展目标所发生的办公车辆购置，办公家具、办公设备购置，专用材料购置，专用工具和仪器购置，专用设备购置及其他大宗货物购置项目。
　　（八）信息系统改造类项目，是指市级部门用于电子政务工程、信息化网络改造等项目。
　　（九）开办费项目，是指市级部门新成立、入驻新办公场所必需的，包括清扫费用，搬家费用且按规定未列入固定资产投资计划的涉及工程修缮类、购置类项目和信息系统改造类项目中的明细项目。
　　（十）大型专业会议类项目，是指市级部门按照有关要求召开的全国性、全省性、全市性会议和培训项目。
　　（十一）其他新增性项目，是指市级部门为完成其特定行政工作任务和事业发展目标在上述项目之外发生的新增性支出项目。
　　第十三条 项目申报文本由项目申报书、项目可行性报告（编写提纲）和项目评审报告组成。
　　第十四条 项目申报文本的填报要求
　　（一）市级部门申报当年预算时，应按规范格式提交项目申报书并附相关材料。
　　（二）新增项目中预算数额较大或者专业技术复杂的项目，应当提交项目的可行性报告、项目评审报告。
　　（三）延续项目中项目计划及项目预算没有变化的，可以不再提交项目的可行性报告和项目评审报告；延续项目中项目计划及项目预算发生较大变化的，应当重新提交项目可行性报告和项目评审报告。
　　（四）市级部门应当按照市财政局规定的时间提交项目申报文本及相关材料，项目申报内容必须真实、准确、完整。
　　第十五条 项目申报程序
　　（一）项目单位应当按照预算管理级次申报项目，不得越级上报。
　　（二）市级部门对所属单位申报的项目审核后，将符合条件的项目纳入市级部门项目库。
　　（三）根据年度部门预算编制的要求，市级部门对其项目库中的项目，择优排序后统一向市财政局申报。

第四章　项目审核与排序

　　第十六条 项目审核的内容主要包括：
　　（一）项目单位及所申报的项目是否符合规定的申报条件；
　　（二）项目申报书是否符合规定的填报要求，相关材料是否齐全等；
　　（三）项目的申报内容是否符合政策规定，真实完整；
　　（四）项目的规模及开支标准是否符合规定；
　　（五）项目排序是否合理等。
　　第十七条 市财政局对市级部门申报的项目进行审核后，对符合条件的项目，经商市级部门后，排序纳入财政项目库。
　　第十八条 财政项目库按照政策法规性项目，市委、市政府确定项目，经常性项目和其他临时性项目进行排序。
　　政策法规性项目是指法律、法规、政策等有明确要求财政预算必须安排的项目。
　　市委、市政府确定项目是指市委、市政府已研究同意要求财政预算重点保障安排的支出项目。包括市委、市政府文件、纪要要求财政预算安排的项目，市委、市政府领导明确批示需由财政予以安排的项目等。
　　经常性项目是指市级部门为维持其正常运转和为完成特定工作任务而持续发生的支出项目。
其他临时性项目是指除上述项目外，市级部门为完成其职责任务需安排的其他项目。
　　第十九条 对以下项目，市财政局可以组织专家或者委托中介机构进行专项评审：
　　（一）延续项目中项目计划和项目预算发生较大变化的；
　　（二）新增项目预算数额较大的；
　　（三）专业技术复杂的；
　　（四）其他需要进行评审的。

第五章　项目支出预算的核定与项目实施

　　第二十条 市财政局根据国家有关方针政策、法律法规和市级部门履行的职责、事业发展目标，确定当年项目安排的原则和重点，并根据年度财力状况和项目排序，结合市级部门以前年度项目资金结余情况，统筹安排项目支出预算，列入市级部门年度预算。
　　第二十一条 市财政局依法对市级部门项目支出预算进行审核汇总，上报市政府审定。经市人民代表大会批准后，在规定时间内向市级部门批复预算。
　　第二十二条 项目支出预算一经批复，市级部门和项目单位不得自行调整。预算执行过程中，如发生项目变更、终止的，市级部门必须及时向市财政局报告，市财政局按照规定的程序报批，并进行预算调整。
　　第二十三条 市级部门应当按照批复的项目支出预算，组织项目的实施，并责成项目单位严格执行项目计划和项目支出预算。
　　第二十四条 市级部门和市财政局应加强对项目支出结余资金的管理，将当年项目支出预算申报及安排与项目支出结余资金情况相结合，统筹安排使用财政资金。如市级部门在编制部门预算时，没有申报或申报不实项目支出结余资金的，市财政局将全额予以追缴，并相应减少当年项目支出预算规模。
　　第二十五条 按照规定属于政府采购的项目，应当编入政府采购预算，并按照政府采购制度的有关规定执行。

第六章　项目的清理与滚动管理

　　第二十六条 为推动项目滚动管理，在当年部门预算批复后，下一年度部门预算编制开始前，市级部门要按照部门预算编制规程的要求，对上年度预算批复的项目进行清理，即从上年度预算已批复项目中，确定下年度预算需继续安排的延续项目。
　　第二十七条 市级部门项目清理工作要严格按项目类别划分标准进行，对一次性项目和执行年限到期的延续项目予以清除；对到期后需继续安排预算的项目，视同其他项目类的新增项目，按照规定程序重新申报。
　　第二十八条 对延续项目，要严格按照立项时核定的分年度预算逐年编报。编报延续项目预算时，项目的名称、编码、项目的使用方向不得变动。如发生变动，视同其他项目类的新增项目，按照规定程序重新申报。
　　第二十九条 市级部门年度预算项目清理后的延续项目，在报经市政府和市财政局批准后，滚动转入以后年度的项目库，并与下年新增项目一并申请项目支出预算。

第七章 项目的监督检查与绩效评价

　　第三十条 市财政局、市级部门以及项目单位应当对项目的实施过程和完成结果进行监督、检查。对违反有关法律、行政法规和财务规章制度的，要依法依规进行处理。
　　第三十一条 项目完成后，项目单位应当及时组织验收，并将项目完成情况报送市级部门；市级部门应当将项目完成情况汇总报送市财政局。
　　第三十二条 市财政局负责制定市级项目考评的实施细则，组织实施和监督检查项目绩效考评工作。

第八章 附 则

　　第三十三条 本办法自印发之日起施行。市财政局《关于印发黄冈市市级项目支出预算管理办法的通知》（黄财预〔2003〕500号）同时废止。





铁道部


中国铁路物资供销企业工资总额与经济效益挂钩办法
铁道部



第一条 为推动铁路物资供销企业加速走向市场，提高经济效益，根据铁道部、劳动部、财政部、国家计委《关于下达〈铁路运输、工业、物资供销企业实行工资总额同换算周转量和上交税金复合挂钩实施办法〉的通知》（铁劳〔1991〕147号）原则及国家有关规定，特制定本
办法。
第二条 本办法适用范围为中国铁路物资总公司（以下简称公司）及其所属的物资供销企业，也包括物资供销企业新开办的独资企业。工资总额口径为国家统计局统计规定的职工全部劳动报酬。
第三条 公司要确保国有资产保值增值，满足铁路运输生产需要；保持企业职工队伍稳定；加强自我约束，实现减员增效。
第四条 挂钩指标及浮动比例。
公司工资总额的提取与实现利润挂钩浮动，与资产经营责任制紧密相连。未实现国有资产保值时，相应扣减工资总额基数。
（一）工资总额与实现利润额挂钩部分，按当年利润实现额的30％增加效益工资。
（二）工资总额与净利润增长幅度挂钩浮动部分，其比例为0．75∶1。
第五条 基数的核定
（一）工资总额基数：以铁道部核定的上年度工资总额为基础，加上按政策规定当年允许核入基数的工资总额进行核定。
（二）利润基数：原则上以公司上年实际完成的实现利润数作为基数。
第六条 基数的调整
实行工效挂钩的一定时期内，原则上实行增人不增工资、减人不减工资。但遇下列情况时，可相应调整挂钩指标基数：
（一）在部下达的劳动工资计划内按国家政策规定接收的复员退伍军人、军队转业干部、大中专毕业生等，当年所需工资按实际数在工资总额基数外单列，下年度按上年实际接收人数和核定的平均工资计算的工资总额核入工资总额基数。
（二）部定大中型新建、扩建、改建项目投产时，当年增人所需工资按核定数在工资总额基数外单列，下年度核入工资总额基数，同时相应调整挂钩效益指标基数。
（三）国务院批准的重大经济改革和工资改革措施对公司经济效益和工资影响较大时，经国家批准后另行解决。
第七条 考核指标
（一）完不成铁道部当年下达的国有资产保值增值指标，不得提取新增效益工资。
（二）完不成供应任务时，每少完成一项产品或材料供应，扣减新增效益工资的10％。
（三）发生行车责任重大、大事故，按事故直接损失金额的一定比例（不大于10％）扣减当年结算工资总额；发生职工伤亡事故，按部铁劳〔1997〕114号文件规定罚款数额的100％扣减结算工资总额。
（四）公司继续实行部规定的职工人数节奖超罚办法和工资调节制度。奖罚工资一并列入结算工资总额。
第八条 挂钩工资总额的结算
（一）结算工资总额＝工资总额基数＋新增效益工资
＋其它工资
其中：
1．新增效益工资
新增效益工资＝工资结算前当年实现利润×30％＋
工资总额基数×净利润增长幅度×0．75
2．其它工资
（1）按考核指标增减的工资；
（2）铁道部发给的一次性奖；
（3）当年接收统配人员等实际发生的工资；
（4）其它工资。
（二）结算工资总额比上年结算的数额增长幅度较大时，按以下规定进行调整：增长10％（含10％）以内部分按100％结算；10％～15％（含15％）部分按80％结算；超过15％以上部分按60％结算。结算工资总额最多不超过对国家的清算数额。
第九条 工资总额的预提
在工资结算前，公司可根据经济效益指标完成情况，按月（或按季）预提工资，使用时应留有余地。年终结算时，当年发放的工资总额小于结算工资总额的余额，可跨年度使用；超过结算工资总额的部分，在结算时扣除。
第十条 公司应填报《物资供销企业工效挂钩指标完成情况表》和《物资供销企业工效挂钩工资总额结算表》一式四份（样式附后），与财务年度决算同时上报铁道部审批。
第十一条 公司在编制年度生产经营计划的同时，应编制年度工资总额使用计划报部。
第十二条 公司应坚持企业工资总额的增长幅度低于企业经济效益的增长幅度，职工平均工资的增长幅度低于劳动生产率增长幅度的原则，在生产发展和效率、效益提高的前提下，使企业职工的工资水平保持适度增长。
第十三条 公司应每年从挂钩工资总额的增长部分提取不少于10％的数额，作为企业工资储备。在劳动效率、经济效益提高较快，挂钩工资总额提取较多时，应加大工资储备，以丰补歉。
公司在动用历年节余的“应付工资”时，须报经铁道部批准。
第十四条 根据本办法的原则精神，公司要结合所属企业的实际，制定实施细则，并报部备案。
第十五条 本办法由铁道部劳动工资司负责解释。
第十六条 本办法自1997年度实行，原铁道部对物资供销企业的工效挂钩办法即行废止。
附表一 铁路物资供销企业工效挂钩指标完成情况表（略）
附表二 铁路物资供销企业工效挂钩工资总额结算表（略）



1997年12月12日